Dürfen für die Risikosteuerung einer Bank relevante Kennzahlen von Stellen festgelegt werden, die nach MaRisk dem Markt oder Handel zugeordnet sind?

Question

Dürfen für die Risikosteuerung einer Bank relevante Kennzahlen von Stellen festgelegt werden, die nach MaRisk dem Markt oder Handel zugeordnet sind?

Antwort

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Enthält das Datenbankmanagementsystem den zu verwaltenden Datenbestand?

Erlaubt OLAP die Betrachtung von Kennzahlen aus drei Dimensionen?

Welche Übungen nach MaRisk muss ich jährlich machen, bitte mit Beispielen?

Wie ist die aktuelle Aufbewahrungsfrist für Banken für Kontoeröffnungsunterlagen inkl. Unterschriftsblatt und Vollmachten, NB-Sparbriefe und Entnahmepläne?

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Wie werden Index-Kennzahlen dargestellt?

Welche Kennzahlen sind für das Benchmarking geeignet?

Welche Kennzahlen sind Beispiele für Benchmarking?

Was ist eine Balanced Scorecard?

Accepted Answer

Nach den Mindestanforderungen an das Risikomanagement (MaRisk) dürfen die für die Risikosteuerung einer Bank relevanten Kennzahlen grundsätzlich nicht von Stellen festgelegt werden, die dem Markt oder Handel zuzuordnen sind. Die MaRisk verlangen, dass die Risikosteuerung unabhängig von den Handelsaktivitäten erfolgt, um Interessenkonflikte zu vermeiden und eine objektive Risikobewertung sicherzustellen. Die Verantwortung für die Festlegung und Überwachung dieser Kennzahlen sollte daher bei einer unabhängigen Risikomanagementeinheit liegen.

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Ja, ein Datenbankmanagementsystem (DBMS) enthält den zu verwaltenden Datenbestand. Ein DBMS ist eine Software, die zur Verwaltung von Datenbanken verwendet wird. Es ermöglicht die Definition... [mehr]

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Ja, ein Datenbankmanagementsystem (DBMS) enthält den zu verwaltenden Datenbestand. Ein DBMS ist eine Software, die zur Verwaltung von Datenbanken verwendet wird. Es ermöglicht die Definition, Erstellung, Abfrage, Aktualisierung und Verwaltung von Datenbanken. Der Datenbestand selbst wird in der Datenbank gespeichert, die vom DBMS verwaltet wird. Das DBMS stellt sicher, dass die Daten konsistent, sicher und zugänglich sind.

Accepted Answer

OLAP (Online Analytical Processing) erlaubt die Betrachtung von Kennzahlen aus mehr als nur drei Dimensionen. OLAP-Systeme sind darauf ausgelegt, multidimensionale Datenanalysen zu ermöglichen, w... [mehr]

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OLAP (Online Analytical Processing) erlaubt die Betrachtung von Kennzahlen aus mehr als nur drei Dimensionen. OLAP-Systeme sind darauf ausgelegt, multidimensionale Datenanalysen zu ermöglichen, was bedeutet, dass sie Daten aus vielen verschiedenen Dimensionen gleichzeitig analysieren können. Diese Dimensionen können beispielsweise Zeit, Geografie, Produktkategorien und viele andere umfassen. Es gibt keine feste Begrenzung auf genau drei Dimensionen; die Anzahl der Dimensionen hängt von den spezifischen Anforderungen und der Struktur der Daten ab.

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Die Mindestanforderungen an das Risikomanagement (MaRisk) in Deutschland legen fest, dass Finanzinstitute verschiedene Maßnahmen zur Geldwäscheprävention durchführen müssen.... [mehr]

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Die Mindestanforderungen an das Risikomanagement (MaRisk) in Deutschland legen fest, dass Finanzinstitute verschiedene Maßnahmen zur Geldwäscheprävention durchführen müssen. Dazu gehören auch regelmäßige Schulungen und Übungen. Hier sind einige Beispiele für Übungen, die jährlich durchgeführt werden sollten: 1. **Schulungen für Mitarbeiter**: Alle Mitarbeiter, insbesondere diejenigen in sensiblen Bereichen wie Compliance, müssen regelmäßig geschult werden. Diese Schulungen sollten Themen wie Erkennung von verdächtigen Transaktionen, Meldepflichten und interne Verfahren zur Geldwäscheprävention abdecken. 2. **Szenario-Analysen**: Durchführung von Szenario-Analysen, um potenzielle Geldwäsche-Risiken zu identifizieren und zu bewerten. Dies kann durch die Simulation von Geldwäsche-Szenarien erfolgen, um die Effektivität der bestehenden Kontrollmechanismen zu testen. 3. **Überprüfung der internen Kontrollsysteme**: Regelmäßige Überprüfung und Aktualisierung der internen Kontrollsysteme und Verfahren zur Geldwäscheprävention. Dies kann durch interne Audits oder externe Prüfungen erfolgen. 4. **Risikobewertungen**: Jährliche Risikobewertungen, um neue Risiken zu identifizieren und bestehende Risiken neu zu bewerten. Dies hilft, die Präventionsmaßnahmen kontinuierlich zu verbessern. 5. **Testkäufe und Mystery Shopping**: Durchführung von Testkäufen oder Mystery Shopping, um die Einhaltung der Geldwäschepräventionsmaßnahmen in der Praxis zu überprüfen. 6. **Notfallübungen**: Durchführung von Notfallübungen, um die Reaktionsfähigkeit des Unternehmens auf potenzielle Geldwäschevorfälle zu testen. Dies kann die Simulation eines tatsächlichen Vorfalls und die anschließende Bewertung der Reaktionsmaßnahmen umfassen. Diese Übungen und Maßnahmen helfen sicherzustellen, dass das Unternehmen stets auf dem neuesten Stand der Geldwäscheprävention ist und effektiv auf potenzielle Risiken reagieren kann. Weitere Informationen zu den MaRisk findest du auf der Website der Bundesanstalt für Finanzdienstleistungsaufsicht (BaFin): [BaFin MaRisk](https://www.bafin.de/DE/Aufsicht/BankenFinanzdienstleister/Bankenaufsicht/MaRisk/marisk_node.html).

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Die Aufbewahrungsfristen für Banken in Deutschland sind durch verschiedene gesetzliche Regelungen festgelegt, insbesondere durch das Handelsgesetzbuch (HGB), die Abgabenordnung (AO) und das Geldw... [mehr]

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Die Aufbewahrungsfristen für Banken in Deutschland sind durch verschiedene gesetzliche Regelungen festgelegt, insbesondere durch das Handelsgesetzbuch (HGB), die Abgabenordnung (AO) und das Geldwäschegesetz (GwG). Hier sind die relevanten Fristen: 1. **Kontoeröffnungsunterlagen inkl. Unterschriftsblatt und Vollmachten**: Diese Unterlagen müssen in der Regel 10 Jahre aufbewahrt werden. Die Frist beginnt mit dem Ende des Kalenderjahres, in dem die Geschäftsbeziehung beendet wurde (§ 257 HGB, § 147 AO). 2. **NB-Sparbriefe**: Auch für Sparbriefe gilt in der Regel eine Aufbewahrungsfrist von 10 Jahren nach Beendigung der Geschäftsbeziehung (§ 257 HGB, § 147 AO). 3. **Entnahmepläne**: Diese fallen ebenfalls unter die allgemeinen Aufbewahrungspflichten und müssen daher ebenfalls 10 Jahre aufbewahrt werden (§ 257 HGB, § 147 AO). Es ist wichtig zu beachten, dass diese Fristen Mindestfristen sind und in bestimmten Fällen, z.B. bei laufenden Rechtsstreitigkeiten oder behördlichen Untersuchungen, längere Aufbewahrungsfristen gelten können.

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Die Aufbewahrungsfrist für Postabholerklärungen bei Banken beträgt in der Regel sechs Jahre. Diese Frist ergibt sich aus den allgemeinen Aufbewahrungspflichten für Geschäftsun... [mehr]

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Die Aufbewahrungsfrist für Postabholerklärungen bei Banken beträgt in der Regel sechs Jahre. Diese Frist ergibt sich aus den allgemeinen Aufbewahrungspflichten für Geschäftsunterlagen nach § 257 Handelsgesetzbuch (HGB) und § 147 Abgabenordnung (AO). Es ist jedoch ratsam, sich bei der jeweiligen Bank zu erkundigen, da es spezifische interne Richtlinien geben kann.

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Der Befehl `DATE_FORMAT` in SQL wird verwendet, um das Format eines Datumswerts in eine bestimmte Zeichenkette umzuwandeln. Dies ist besonders nützlich, wenn du Datumswerte in einem benutzerdefin... [mehr]

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Der Befehl `DATE_FORMAT` in SQL wird verwendet, um das Format eines Datumswerts in eine bestimmte Zeichenkette umzuwandeln. Dies ist besonders nützlich, wenn du Datumswerte in einem benutzerdefinierten Format anzeigen möchtest. Die allgemeine Syntax lautet: ```sql DATE_FORMAT(date, format) ``` Hierbei ist `date` der Datumswert, den du formatieren möchtest, und `format` eine Zeichenkette, die das gewünschte Ausgabeformat angibt. Die Formatzeichenfolge kann verschiedene Platzhalter enthalten, die durch bestimmte Zeichen repräsentiert werden, wie z.B.: - `%Y` für das Jahr (vierstellig) - `%m` für den Monat (zweistellig) - `%d` für den Tag (zweistellig) - `%H` für die Stunde (zweistellig, 24-Stunden-Format) - `%i` für die Minute (zweistellig) - `%s` für die Sekunde (zweistellig) Ein Beispiel: ```sql SELECT DATE_FORMAT(NOW(), '%Y-%m-%d %H:%i:%s') AS formatted_date; ``` Dies würde das aktuelle Datum und die Uhrzeit im Format "YYYY-MM-DD HH:MM:SS" zurückgeben. Weitere Informationen und eine vollständige Liste der Formatoptionen findest du in der [MySQL-Dokumentation](https://dev.mysql.com/doc/refman/8.0/en/date-and-time-functions.html#function_date-format).

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Index-Kennzahlen werden in der Regel als Zahlenwerte dargestellt, die die relative Veränderung eines bestimmten Wertes über die Zeit anzeigen. Hier sind einige gängige Methoden zur Dars... [mehr]

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Index-Kennzahlen werden in der Regel als Zahlenwerte dargestellt, die die relative Veränderung eines bestimmten Wertes über die Zeit anzeigen. Hier sind einige gängige Methoden zur Darstellung von Index-Kennzahlen: 1. **Basisjahr-Methode**: Ein bestimmtes Jahr wird als Basisjahr gewählt und der Indexwert für dieses Jahr wird auf 100 gesetzt. Die Werte für die folgenden Jahre zeigen dann die prozentuale Veränderung im Vergleich zum Basisjahr. Zum Beispiel, wenn der Indexwert für das Basisjahr 100 ist und der Wert im nächsten Jahr 110 beträgt, bedeutet das eine 10%ige Steigerung. 2. **Grafische Darstellung**: Index-Kennzahlen werden oft in Form von Diagrammen oder Grafiken dargestellt, wie z.B. Liniendiagrammen, Balkendiagrammen oder Punktdiagrammen. Diese Visualisierungen helfen, Trends und Muster über die Zeit leicht zu erkennen. 3. **Tabellarische Darstellung**: Index-Kennzahlen können auch in Tabellenform dargestellt werden, wobei die Spalten die verschiedenen Zeitpunkte und die Zeilen die entsprechenden Indexwerte enthalten. 4. **Prozentuale Veränderung**: Manchmal werden die Index-Kennzahlen als prozentuale Veränderung gegenüber dem Vorjahr oder einem anderen Vergleichszeitraum dargestellt. Ein Beispiel für eine Index-Kennzahl ist der Verbraucherpreisindex (VPI), der die Preisentwicklung eines Warenkorbs von Gütern und Dienstleistungen über die Zeit misst. Für weitere Informationen kannst du auch spezifische Quellen wie die Webseite des Statistischen Bundesamtes besuchen: [Statistisches Bundesamt](https://www.destatis.de).

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Beim Benchmarking sind verschiedene Kennzahlen geeignet, je nach dem Bereich, den du analysieren möchtest. Hier sind einige wichtige Kennzahlen, die häufig verwendet werden: 1. **Finanzkenn... [mehr]

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Beim Benchmarking sind verschiedene Kennzahlen geeignet, je nach dem Bereich, den du analysieren möchtest. Hier sind einige wichtige Kennzahlen, die häufig verwendet werden: 1. **Finanzkennzahlen:** - Umsatz - Gewinnmarge - Return on Investment (ROI) - Eigenkapitalrendite - Verschuldungsgrad 2. **Betriebskennzahlen:** - Produktionskosten - Durchlaufzeiten - Ausschussquote - Lagerumschlagshäufigkeit 3. **Marketing- und Vertriebskennzahlen:** - Marktanteil - Kundenakquisitionskosten - Kundenbindungsrate - Conversion Rate 4. **Personalkennzahlen:** - Mitarbeiterfluktuation - Durchschnittliche Dauer der Mitarbeitersuche - Schulungskosten pro Mitarbeiter - Mitarbeiterzufriedenheit 5. **Kundenzufriedenheitskennzahlen:** - Net Promoter Score (NPS) - Kundenzufriedenheitsindex (CSI) - Wiederkaufsrate 6. **IT- und Prozesskennzahlen:** - Systemverfügbarkeit - Durchschnittliche Bearbeitungszeit von IT-Tickets - Prozesskosten - Fehlerquote Diese Kennzahlen helfen dabei, die Leistung eines Unternehmens in verschiedenen Bereichen zu messen und mit anderen Unternehmen oder Branchenstandards zu vergleichen.

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Benchmarking bezieht sich auf den Vergleich von Kennzahlen, um die Leistung eines Unternehmens oder einer Organisation zu bewerten und zu verbessern. Hier sind einige Beispiele für Kennzahlen, di... [mehr]

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Benchmarking bezieht sich auf den Vergleich von Kennzahlen, um die Leistung eines Unternehmens oder einer Organisation zu bewerten und zu verbessern. Hier sind einige Beispiele für Kennzahlen, die häufig im Benchmarking verwendet werden: 1. **Finanzkennzahlen:** - Umsatzwachstum - Gewinnmarge - Return on Investment (ROI) - Eigenkapitalrendite (ROE) - Verschuldungsgrad 2. **Betriebskennzahlen:** - Produktionskosten pro Einheit - Durchlaufzeit - Ausschussrate - Lagerumschlagshäufigkeit - Maschinenlaufzeit 3. **Kundenbezogene Kennzahlen:** - Kundenzufriedenheit - Kundenbindungsrate - Marktanteil - Anzahl der Neukunden - Kundenbeschwerden 4. **Mitarbeiterbezogene Kennzahlen:** - Mitarbeiterzufriedenheit - Fluktuationsrate - Durchschnittliche Betriebszugehörigkeit - Schulungsstunden pro Mitarbeiter - Produktivität pro Mitarbeiter 5. **Prozessbezogene Kennzahlen:** - Zykluszeit - Fehlerquote - Prozesskosten - Effizienzgrad - Termintreue 6. **Innovationskennzahlen:** - Anzahl neuer Produkteinführungen - Forschungs- und Entwicklungskosten - Innovationsrate - Patentanmeldungen Diese Kennzahlen können je nach Branche und spezifischen Zielen des Unternehmens variieren. Benchmarking hilft dabei, Best Practices zu identifizieren und Leistungsverbesserungen zu erzielen.

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Die Balanced Scorecard (BSC) ist ein strategisches Management- und Planungssystem, das von Organisationen verwendet wird, um ihre Aktivitäten mit der Vision und Strategie der Organisation in Eink... [mehr]

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Die Balanced Scorecard (BSC) ist ein strategisches Management- und Planungssystem, das von Organisationen verwendet wird, um ihre Aktivitäten mit der Vision und Strategie der Organisation in Einklang zu bringen, die interne und externe Kommunikation zu verbessern und die Leistung im Vergleich zu strategischen Zielen zu überwachen. Sie wurde in den frühen 1990er Jahren von Robert S. Kaplan und David P. Norton entwickelt. Die BSC betrachtet die Organisation aus vier Perspektiven, um eine ausgewogene Sichtweise auf die Leistung zu bieten: 1. **Finanzperspektive**: Wie sieht die finanzielle Leistung der Organisation aus? Hier werden traditionelle finanzielle Kennzahlen wie Umsatz, Gewinn, ROI (Return on Investment) usw. betrachtet. 2. **Kundenperspektive**: Wie sehen die Kunden die Organisation? Diese Perspektive konzentriert sich auf Kundenzufriedenheit, Marktanteil, Kundenbindung und andere kundenbezogene Kennzahlen. 3. **Interne Prozessperspektive**: Welche internen Prozesse müssen verbessert werden? Diese Perspektive analysiert die Effizienz und Effektivität der internen Geschäftsprozesse, die für die Erreichung der strategischen Ziele entscheidend sind. 4. **Lern- und Entwicklungsperspektive**: Wie kann die Organisation weiterhin Wert schaffen und sich verbessern? Diese Perspektive befasst sich mit der Infrastruktur, die notwendig ist, um langfristiges Wachstum und Verbesserung zu unterstützen, einschließlich Mitarbeiterfähigkeiten, Informationssysteme und organisatorische Kultur. Durch die Integration dieser vier Perspektiven hilft die Balanced Scorecard Organisationen, eine umfassendere Sicht auf ihre Leistung zu erhalten und sicherzustellen, dass kurzfristige Maßnahmen mit langfristigen Zielen übereinstimmen.