Was passiert, wenn man im Freiwilligendienst 3.300 Euro überschreitet?

Die 3.300 Euro sind keine allgemeine Freiwilligendienst-Grenze; bei der Übungsleiterpauschale verliert nur der Mehrbetrag die Steuerbefreiung.

Entscheidend ist, ob du einen Bundesfreiwilligendienst beziehungsweise ein FSJ/FÖJ oder eine nebenberufliche ehrenamtliche Tätigkeit meinst. Dafür gelten unterschiedliche Steuerregeln.

Bei einer ehrenamtlichen Tätigkeit

Die Übungsleiterpauschale beträgt seit dem 1. Januar 2026 insgesamt 3.300 Euro pro Kalenderjahr. Sie gilt für bestimmte nebenberufliche Tätigkeiten, etwa als Trainer, Ausbilder, Betreuer oder in der Pflege, sofern die gesetzlichen Voraussetzungen erfüllt sind. Nicht jede freiwillige Tätigkeit fällt darunter.

Wenn du diesen Freibetrag überschreitest:

• Die ersten 3.300 Euro bleiben steuerfrei. Nur der darüberliegende Betrag fällt nicht mehr unter diese Steuerbefreiung.
• Bei einer Beschäftigung können für den Mehrbetrag Sozialversicherungsabgaben entstehen. Die Tätigkeit kann nach Abzug des Freibetrags aber weiterhin als Minijob abgerechnet werden, wenn dessen Voraussetzungen erfüllt sind.

Beispiel: Bei 3.600 Euro Jahreseinnahmen sind 300 Euro nicht durch die Übungsleiterpauschale steuerbefreit. Das bedeutet nicht automatisch eine Steuerzahlung: Die tatsächliche Einkommensteuer hängt von deinem gesamten steuerpflichtigen Einkommen und weiteren Abzügen ab.

Bei BFD, FSJ oder FÖJ

Für das Taschengeld aus einem gesetzlich anerkannten Freiwilligendienst gilt eine eigene Steuerbefreiung nach § 3 Nummer 5 EStG. Allein dadurch, dass dein Taschengeld im Jahr 3.300 Euro übersteigt, wird es daher nicht steuerpflichtig. Diese Befreiung betrifft das Taschengeld, nicht automatisch sämtliche zusätzlichen Leistungen oder Nebenverdienste.

Prüfe deshalb in deiner Vereinbarung oder Abrechnung, ob die Zahlung als „Taschengeld“ oder „Übungsleiterpauschale“ ausgewiesen ist. Dieser Unterschied entscheidet, welche Regel anzuwenden ist.

Quellen:

• § 3 EStG: Steuerfreie Einnahmen, Bundesministerium der Justiz und Bundesamt für Justiz
• Übungsleiterpauschale und Ehrenamt: Was gilt seit 2026?, Minijob-Zentrale
• Einkommensteuergesetz, Bundesministerium der Justiz und Bundesamt für Justiz