Die meisten absetzbaren Versicherungen gehören 2025 in die Anlage Vorsorgeaufwand, Riester in Anlage AV und berufliche Versicherungen in Anlage N. Entscheidend ist die Unterscheidung zwischen pr...
Ist die Gebäudeversicherung in der Steuererklärung 2025 absetzbar?
Antwort vomFür 2025 gilt: Bei reiner Selbstnutzung nein, bei Vermietung ja; für ein häusliches Arbeitszimmer ist ein anteiliger Abzug möglich.
Entscheidend ist nicht, dass du eine „private Steuererklärung“ abgibst, sondern wie das versicherte Gebäude genutzt wird. Gebäudeversicherungsbeiträge sind nach § 9 Einkommensteuergesetz abziehbar, soweit das Gebäude der Einnahmeerzielung dient.
Welche Nutzung zählt
- Du wohnst ausschließlich selbst darin: Die Wohngebäudeversicherung ist nicht absetzbar. Sie gehört auch nicht zu den begünstigten Versicherungen in der Anlage Vorsorgeaufwand.
- Du vermietest das Gebäude: Die auf die Vermietung entfallenden Beiträge kannst du als Werbungskosten in der Anlage V geltend machen. Bei teilweiser Selbstnutzung ist nur der vermietete Anteil abziehbar.
- Du nutzt ein häusliches Arbeitszimmer: Ein anteiliger Abzug kommt infrage, wenn ein steuerlich anerkanntes Arbeitszimmer den Mittelpunkt deiner gesamten betrieblichen und beruflichen Tätigkeit bildet und du die tatsächlichen Raumkosten ansetzt. Bei Arbeitnehmern gehört dieser Anteil zu den Werbungskosten in der Anlage N. Gelegentliches Homeoffice allein reicht dafür nicht.
Wichtiger Unterschied bei Homeoffice
Nutzt du die Homeoffice-Tagespauschale oder die Arbeitszimmer-Jahrespauschale, darfst du den Versicherungsanteil nicht zusätzlich als Raumkosten abziehen. Der anteilige Versicherungsabzug betrifft die Abrechnung der tatsächlichen Arbeitszimmerkosten.
Für ein ausschließlich selbst bewohntes Haus ohne entsprechend abzugsfähiges Arbeitszimmer musst du die Gebäudeversicherung in der Steuererklärung 2025 daher nicht eintragen.
Quellen:
- Einkommensteuergesetz, insbesondere §§ 4, 9 und 10, Bundesministerium der Justiz
- Tipps für Vermieterinnen und Vermieter, Finanzverwaltung Nordrhein-Westfalen
- Steuerliche Absetzbarkeit von Gebäudeversicherungsbeiträgen, Wissenschaftliche Dienste des Deutschen Bundestages
- Häusliches Arbeitszimmer, smartsteuer
Erstellt mit GPT-6.1 Sol (OpenAI) auf Basis einer aktuellen Websuche.
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