Welche Steuern und Versicherungen kann man in der Einkommensteuererklärung absetzen?

In Deutschland kannst du vor allem Vorsorgeversicherungen und Kirchensteuer steuerlich geltend machen, aber nicht jede Zahlung senkt deine Einkommensteuer.

Entscheidend ist die Unterscheidung zwischen privaten Sonderausgaben und beruflich beziehungsweise durch Vermietung veranlassten Kosten. Die folgende Übersicht gilt nach aktueller Rechtslage, Stand: Oktober 2026.

Welche Versicherungen berücksichtigt werden

Diese privaten Vorsorgebeiträge gehören grundsätzlich in die Anlage Vorsorgeaufwand, Riester-Beiträge in die Anlage AV.

Wichtige Grenze: Für sonstige Vorsorgeaufwendungen gelten jährlich insgesamt meist 1.900 Euro bei Arbeitnehmern und Beamten beziehungsweise 2.800 Euro bei Personen, die ihre Krankenversicherung vollständig selbst finanzieren. Übersteigen bereits die abzugsfähigen Basis-Kranken- und Pflegebeiträge diese Grenze, werden sie trotzdem berücksichtigt, zusätzliche private Versicherungen bringen dann aber keinen weiteren Abzug.

Welche Steuern du angeben kannst

• Kirchensteuer: Als Sonderausgabe abziehbar, grundsätzlich abzüglich Erstattungen. Ausnahme: Kirchensteuer zur Abgeltungsteuer ist nicht zusätzlich als Sonderausgabe abziehbar.
• Lohnsteuer, Einkommensteuer und Solidaritätszuschlag: Keine abziehbaren Ausgaben. Einbehaltene Lohnsteuer und Einkommensteuervorauszahlungen werden stattdessen auf die festgesetzte Steuer angerechnet.
• Grundsteuer: Bei einer vermieteten Immobilie als Werbungskosten abziehbar, beim ausschließlich selbst bewohnten Eigenheim nicht.

Nicht abziehbar und wichtige Ausnahmen

Rein private Hausrat-, Kasko-, Wohngebäude- und Rechtsschutzversicherungen sind keine Sonderausgaben. Besteht ein Zusammenhang mit steuerpflichtigen Einnahmen, kann jedoch ein Abzug als Werbungskosten infrage kommen, beispielsweise eine Gebäudeversicherung für ein vermietetes Haus.

Der praktische Unterschied: Kfz-Haftpflicht kann als private Vorsorge zählen, Kfz-Kasko nicht. „In der Erklärung angeben“ bedeutet außerdem nicht, dass der gesamte Beitrag erstattet wird, sondern gegebenenfalls nur, dass er das steuerpflichtige Einkommen mindert.

Quellen:

• Anleitung zur Anlage Vorsorgeaufwand 2025, ELSTER
• Anleitung zur Einkommensteuererklärung 2025, ELSTER
• Einkommensteuergesetz, Bundesministerium der Justiz und Bundesamt für Justiz
• § 9 EStG: Werbungskosten, Bundesministerium der Justiz und Bundesamt für Justiz
• Einkommensteuer-Hinweise 2025 zu § 10, Bundesministerium der Finanzen